चुनावों में हैरिस की बढ़त से बच्चों को धन हस्तांतरित करने की लहर शुरू हुई

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सलाहकारों और कर वकीलों के अनुसार, राष्ट्रपति पद की कड़ी प्रतिस्पर्धा के कारण अत्यधिक धनी निवेशकों द्वारा कर नियोजन की लहर चल पड़ी है, विशेष रूप से उच्च संपत्ति कर की आशंका के कारण।

कर विशेषज्ञों का कहना है कि अगले साल संपत्ति कर में उदार प्रावधान की निर्धारित “समाप्ति” ने नई तात्कालिकता हासिल कर ली है क्योंकि विभाजित सरकार या डेमोक्रेटिक राष्ट्रपति की संभावनाएँ बढ़ गई हैं। वर्तमान कानून के तहत, व्यक्ति संपत्ति या उपहार करों का भुगतान किए बिना परिवार के सदस्यों या लाभार्थियों को $13.61 मिलियन तक (और जोड़े $27.22 मिलियन तक भेज सकते हैं) हस्तांतरित कर सकते हैं।

यह लाभ 2017 के कर कटौती और रोजगार अधिनियम के अन्य व्यक्तिगत प्रावधानों के साथ 2025 के अंत में समाप्त होने वाला है। यदि यह समाप्त हो जाता है, तो संपत्ति और उपहार कर छूट लगभग आधी रह जाएगी। व्यक्ति केवल $6 मिलियन से $7 मिलियन तक का ही उपहार दे पाएंगे, और यह जोड़ों के लिए $12 मिलियन से $14 मिलियन तक बढ़ जाता है। इन राशियों से अधिक हस्तांतरित की गई कोई भी संपत्ति 40% हस्तांतरण कर के अधीन होगी।

धन सलाहकारों और कर वकीलों ने कहा कि वर्ष की पहली छमाही में रिपब्लिकन की जीत की उम्मीदों के कारण कई धनी अमेरिकियों ने प्रतीक्षा और देखो का दृष्टिकोण अपनाया है, क्योंकि पूर्व राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प व्यक्तियों के लिए 2017 कर कटौती का विस्तार करना चाहता है।

उपाध्यक्ष कमला हैरिस उन्होंने 400,000 डॉलर से अधिक आय वालों के लिए उच्च कर की वकालत की है।

हैरिस और ट्रम्प के बीच मतसंग्रह में बराबरी के बाद, सम्भावनाएं बढ़ गई हैं कि सम्पत्ति कर लाभ समाप्त हो जाएंगे – या तो गतिरोध के कारण या कर वृद्धि के कारण।

नॉर्दर्न ट्रस्ट की मुख्य फिड्युशरी अधिकारी तथा ट्रस्ट एवं सलाहकारी अभ्यास की प्रमुख पाम लुसिना ने कहा, “अब जरूरतें थोड़ी बढ़ गई हैं।” “कुछ लोग अब तक टालते रहे हैं।”

छूट समाप्त होने और धनी वर्ग की प्रतिक्रिया का व्यापक प्रभाव विरासत पर पड़ेगा और आने वाले वर्षों में पुरानी पीढ़ी से युवा पीढ़ी को मिलने वाले खरबों डॉलर पर भी इसका असर पड़ेगा। 84 ट्रिलियन डॉलर आने वाले दशकों में युवा पीढ़ी को उपहार हस्तांतरित किए जाने की उम्मीद है, तथा संपत्ति कर “क्लिफ” के कारण इस वर्ष और अगले वर्ष इनमें से अनेक उपहारों में तेजी आएगी।

धनी परिवारों के सामने सबसे बड़ा सवाल यह है कि संपत्ति कर में किसी भी बदलाव से पहले कितना और कब देना है। अगर वे कुछ नहीं करते हैं, और संपत्ति छूट समाप्त हो जाती है, तो उनकी मृत्यु होने पर उन्हें 14 मिलियन डॉलर से अधिक की संपत्ति पर कर चुकाने का जोखिम उठाना पड़ता है। दूसरी ओर, अगर वे अभी अधिकतम राशि दान कर देते हैं, और संपत्ति कर प्रावधानों को बढ़ा दिया जाता है, तो उन्हें “दाताओं के पछतावे” का सामना करना पड़ सकता है – जो तब होता है जब दानकर्ता कर परिवर्तनों के डर से अनावश्यक रूप से धन दान कर देते हैं जो कभी नहीं हुए।

लुसीना ने कहा, “दानकर्ताओं के पश्चाताप के साथ, हम यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि ग्राहक विभिन्न परिदृश्यों को देखें।” “क्या उन्हें जीवनशैली में बदलाव की आवश्यकता होगी? यदि यह एक अपरिवर्तनीय उपहार है, तो क्या वे इसे वहन कर सकते हैं?”

सलाहकारों का कहना है कि ग्राहकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि उनके उपहार के फैसले परिवार की गतिशीलता और व्यक्तित्व के साथ-साथ करों से भी प्रभावित हों। हालाँकि आज कर के दृष्टिकोण से $27.22 मिलियन की अधिकतम राशि देना उचित हो सकता है, लेकिन परिवार के दृष्टिकोण से यह हमेशा उचित नहीं हो सकता है।

ग्लेनमेड के लिए फ्लोरिडा के मुख्य धन रणनीतिकार और क्षेत्रीय निदेशक मार्क पार्थेमर ने कहा, “पहली बात जो हम करते हैं वह यह है कि उन व्यक्तियों को अलग किया जाता है जो वैसे भी दान करने जा रहे थे और उन लोगों को जिन्होंने कभी ऐसा नहीं किया और अब सूर्यास्त के कारण ऐसा करने के लिए प्रेरित हैं।” “हालांकि यह छूट से संबंधित जीवन में एक बार मिलने वाला अवसर हो सकता है, लेकिन यह एकमात्र चीज नहीं है। हम चाहते हैं कि व्यक्तियों को मन की शांति मिले, चाहे इसका परिणाम कुछ भी हो।”

पार्थेमर ने कहा कि आज के धनी माता-पिता और दादा-दादी को यह सुनिश्चित करने की जरूरत है कि वे बड़े उपहार देने में मनोवैज्ञानिक रूप से सहज हों।

पार्थेमर ने कहा, “वे पूछ रहे हैं ‘क्या होगा अगर मैं इतना लंबा जीऊं कि मैं अपने पैसे से ज़्यादा जी सकूं।'” “हम गणित करके समझ सकते हैं कि क्या सही है। लेकिन इसमें एक मनोवैज्ञानिक पहलू भी है। जैसे-जैसे लोगों की उम्र बढ़ती है, हममें से बहुत से लोग अपनी वित्तीय स्वतंत्रता के बारे में ज़्यादा चिंतित हो जाते हैं, भले ही गणित हमें बताए कि हम स्वतंत्र हैं या नहीं।”

कुछ परिवारों को यह भी डर हो सकता है कि उनके बच्चे इतनी बड़ी रकम के लिए तैयार नहीं हैं। अमीर परिवार जो सालों बाद बड़ी रकम देने की योजना बना रहे थे, वे कर परिवर्तन के कारण अभी से ऐसा करने के लिए दबाव महसूस कर रहे हैं।

यूबीएस में उन्नत नियोजन समूह की प्रमुख एन बिजर्क ने कहा, “विशेष रूप से छोटे बच्चों वाले परिवारों के लिए प्राथमिक चिंता दानदाताओं का पश्चाताप है।”

सलाहकारों का कहना है कि परिवार अपने उपहारों को लचीला बना सकते हैं – उदाहरण के लिए, बच्चों को देने से पहले अपने जीवनसाथी को उपहार दें। या ट्रस्ट स्थापित करें जो समय के साथ पैसे को धीरे-धीरे बाहर निकालते हैं और बच्चों के लिए “अचानक धन सिंड्रोम” की संभावनाओं को कम करते हैं।

हालांकि, जो परिवार संपत्ति कर खिड़की का लाभ उठाने की योजना बना रहे हैं, उनके लिए अब समय आ गया है। हस्तांतरण का मसौदा तैयार करने और फाइल करने में महीनों लग सकते हैं। 2010 में इसी तरह के कर संकट के दौरान, इतने सारे परिवार उपहारों को संसाधित करने और ट्रस्ट स्थापित करने में इतने व्यस्त हो गए थे कि वकीलों पर बोझ बढ़ गया और कई ग्राहक फंस गए। सलाहकारों का कहना है कि आज के उपहार देने वालों को भी यही जोखिम है अगर वे चुनाव के बाद तक इंतजार करते हैं।

लुसीना ने कहा, “हम पहले ही देख रहे हैं कि कुछ वकील नए ग्राहकों को ठुकराना शुरू कर रहे हैं।”

जल्दबाजी करने का एक और जोखिम IRS से परेशानी है। पार्थेमर ने कहा कि IRS ने हाल ही में एक जोड़े द्वारा इस्तेमाल की गई रणनीति को खत्म कर दिया, जहां पति ने अपने बच्चों को उपहार देने के लिए अपनी छूट का इस्तेमाल किया और अपनी पत्नी को अपनी छूट का इस्तेमाल करके फिर से उपहार देने के लिए पैसे दिए।

उन्होंने कहा, “दोनों उपहारों का श्रेय धनी जीवनसाथी को दिया गया, जिससे उपहार कर लागू हो गया।” “जैसा कि कहा जाता है, आपको दो बार नापने और एक बार काटने के लिए समय चाहिए।”

जबकि सलाहकारों और कर वकीलों ने कहा कि उनके धनी ग्राहक अभियान में अन्य कर प्रस्तावों के बारे में भी उनसे बात कर रहे हैं – उच्च पूंजीगत लाभ और कॉर्पोरेट करों से लेकर अवास्तविक लाभ पर कर लगाने तक – संपत्ति कर सूर्यास्त सबसे अधिक जरूरी और संभावित परिवर्तन है।

“पिछले महीने में, पूछताछ में तेजी आई है।” [estate exemption]”बजर्के ने कहा। “बहुत से लोग अपनी संपत्ति-नियोजन रणनीतियों को लागू करने के लिए किनारे पर बैठे थे। अब, अधिक लोग इसे क्रियान्वित कर रहे हैं।”